公示公告
东川区审计局 2017年审计结果公告
[作者:审计局发布时间:2018-01-02 08:27来源:中国东川]

昆明市东川区2013年建制村公路路面硬化工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所专家组成审计组,自2016年10月14日至2017年3月27日,对昆明市东川区2013年建制村公路路面硬化工程(以下简称2013年建制村公路硬化工程)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

2013年建制村公路路面硬化工程计划里程数为105.83公里,实际完成里程数92.673公里,实际完成建设项目11个,项目路基宽度4.5米,路面宽度3.5米,路面类型主要为水泥混凝土预制块,局部为水泥混凝土路面。全部路面硬化工程按三个合同段组织实施。工程于20136月开工,D1合同段于20151月完工,D2合同段于20149月完工,D3合同段于20143月完工。工程完工后,昆明市东川区交通工程质量监督和造价管理站对D1、D2、D3合同段进行了质量检测。该项目于2015年8月1日、2015年9月18日、2015年7月13日完成交工验收。该项目采用公开招标方式确定施工单位、勘察设计单位、监理单位,其中监理招标还包含了东川区2014年、2015年建制村公路路面硬化项目施工监理服务。

审计结果表明, 2013年建制村公路路面硬化工程D1合同段实际完工时间延后614天,D2合同段实际完工时间延后629天,D3合同段实际完工时间延后646天。项目送审金额62 292 147.72元,审计发现多计工程价款548 143.33元,占送审金额的0.88%。东川区农村公路改造工程现场指挥部提供的工程建设资料基本完整,工程结算基本与现场和竣工资料相符,工程变更和现场签证签章齐全。工程建设过程中管理基本规范,建设程序及项目管理基本符合有关规定,实行了“四制”管理。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但存在施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

2013年建制村公路路面硬化工程结算中由于施工单位工程量多计、错计、重复计列等原因,造成多计工程价款 548 143.33元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款548 143.33元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;今后严格按照合同规定的工期实施建设项目,充分发挥项目投资效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农村公路改造工程现场指挥部已整改。

昆明市东川区2011年建制村公路路面硬化工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所专家共同组成审计组,自2017年5月15日至2017年6月26日对东川区2011年建制村公路路面硬化工程(以下简称2011年建制村公路硬化工程)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

2011年建制村公路硬化工程计划里程数为99公里,实际完成里程数104.83公里,实际完成建设项目8个,项目路基宽度根据不同路段,分别为4.5米和5.1米,路面类型为水泥混凝土预制块及水泥混凝土路面。2011年建制村公路硬化工程按七个合同段组织实施,D1至D6合同段均于2011年9月28日开工,除D5合同段于2016年3月完工外,其他合同段均于2012年12月至2013年1月相继完工;树桔溪家坪公路于2011年2月20日开工,2012年3月完工。工程完工后,昆明市东川区交通工程质量监督和造价管理站对项目的质量进行了检测。除D5合同段外其他合同段于2013年7月至11月完成交工验收,D5合同段于2016年9月完成交工验收。该项目采用公开招标方式确定施工单位、勘察设计单位、监理单位。

审计结果表明,2011年建制村公路硬化工程计划于2012年12月31日前完成,大部分合同段基本按计划时间完成,但D5合同段于2016年3月完工,完工时间严重滞后,工期延后3年。项目送审金额79 411 512.25元,审计发现多计工程价款3 336 974.44元,占送审金额的4.20%。东川区农村公路改造工程现场指挥部提供的工程建设资料基本完整,工程变更和现场签证签章齐全。工程建设过程中管理基本规范,建设程序及项目管理基本符合有关规定,实行了“四制”管理。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但存在云南金山矿业有限公司未对占用的树桔溪家坪公路K13+400~K13+800段进行道路硬化还建以及施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

2011年建制村公路路面硬化工程结算中由于施工单位工程量多计、错计、重复计列原因,造成多计工程价款         3 336 974.44元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款3 336 974.44元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;东川区农村公路改造工程现场指挥部应督促云南金山矿业有限公司尽快完成树桔溪家坪公路K13+400~K13+800段道路路面硬化工程的实施;加强对工程资料的整理、归档。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农村公路改造工程现场指挥部正积极采取措施进行整改。

东川区汤丹镇洒海新建村小江桥工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南上德建设工程造价有限公司和云南熙信会计师事务所有限公司人员共同组成审计组,自2017年8月8日至2017年10月31日对东川区汤丹镇洒海新建村小江桥工程(以下简称小江桥工程)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

小江桥工程位于汤丹镇洒海村,原有悬索桥长53.7米,宽3米,该桥经过40余年通行运行,加之年久失修,存在重大安全隐患,根据《云南省人民政府扶贫开发办公室关于下达2015年“溜索改桥”项目预计划的通知》决定在老桥上方建设一座新桥。根据项目建议书批复,小江桥工程建设规模和内容为:全桥长约75米,设计荷载为公路-Ⅱ级,桥宽约8米,车道数为双车道,设计基准期为100年,总投资460万元,资金来源为上级补助与地方自筹。小江桥工程于2015年8月25日开工建设,2016年5月底完工,2017年7月进行了交工验收,验收合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位;施工监理单位、勘察设计单位直接委托确定。

审计结果表明,小江桥工程实际完工时间延后110天。项目送审金额3 467 643.85元,审计发现多计工程价款   135 957元,占送审金额的3.92%。昆明市东川区交通运输局提供的工程建设资料基本完整,工程结算基本与现场和竣工资料相符,工程变更和现场签证签章齐全。工程建设过程中管理基本规范,建设程序及项目管理基本符合有关规定。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但存在施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

小江桥工程结算中由于工程量多计、工程量计算错误原因,造成施工单位多计工程价款135 957元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告;多计工程价款135 957元问题责成昆明市东川区交通运输局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强建设项目管理,严格按照合同规定的工期实施项目建设,充分发挥项目投资效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,昆明市东川区交通运输局已整改。

昆明市东川区乌龙中学标准化建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所专家共同组成审计组,自2017年9月13日至2017年11月13日,对昆明市东川区乌龙中学标准化建设项目(以下简称乌龙中学标准化项目)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据可研报告批复,乌龙中学标准化项目建设内容及规模:建筑面积10 224.60平方米,其中:教学及辅助用房和办公用房5 525平方米,学生宿舍和教师值班室3 086.60平方米,食堂1 313平方米、其他生活辅助用房300平方米;完善运动场、围墙、绿化、道路等附属配套设施。批复基本建设投资估算2 006.80万元,资金由市区两级按8:2的比例承担,其中:市级补助1 623.60万元,区级配套383.20万元。该项目于2010年11月10日开工建设,2012年8月31日通过竣工验收。

东川区教育局未提供该项目主体工程招标文件、投标文件商务标部分资料和评标报告。2010年10月21日,东川区乌龙中学发出中标通知书,确定江西省丰和营造集团有限公司为此项目主体工程中标单位,中标价为18 557 318.86元。项目勘察单位、主体工程设计单位、附属工程设计单位、附属工程施工单位直接委托确定。

审计结果表明,乌龙中学标准化建设项目实际竣工时间延后1年4个月。项目送审金额33 080 186.48元,审计发现多计工程价款5 392 930.89元,占送审金额的16.30%。项目超概算7 619 255.59元,超概算37.97%;计划建筑面积10 224.60平方米,实际实施建筑面积10 464.19平方米,增加239.59平方米。东川区教育局提供的工程建设资料不完整,部分招投标资料未提供。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求。工程建设过程中建设程序未完全履行,未办理建筑工程施工许可证。存在施工单位多计工程价款、附属工程和主体工程设计未实施招投标以及未按规定申请调整概算投资的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款5 392 930.89元

乌龙中学标准化项目由于施工单位工程量多计、错计、重复计列原因,造成多计工程价款5 392 930.89元。

(二)附属工程施工和主体工程设计未进行招投标

乌龙中学标准化项目由东川区乌龙中学直接委托江西省丰和营造集团有限公司进行附属工程施工,签订了两个附属工程补充合同,其中:《乌龙中学标准化工程附属配套项目实施补充合同》合同金额1 886 488.21元、《东川区乌龙中学标准化工程附属配套分标段项目实施补充合同》合同金额2 480 719元,附属工程合同金额共计4 367 207.21元。主体工程设计由东川区教育局直接委托昆明市建筑设计研究院有限责任公司进行设计,合同金额570 000元。

(三)未按规定申请调整概算投资7 619 255.59元。

乌龙中学标准化项目概算总投资20 068 000元,实际完成投资27 687 255.59元,超过批准的概算7 619 255.59元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款5 392 930.89元问题责成区东川区教育局依法据实结算工程价款;附属工程施工和主体工程设计未进行招投标问题责成东川区教育局今后对达到招标规模的建设工程项目应严格实行招投标;未按规定申请调整概算投资7 619 255.59元问题责成东川区教育局今后对确需变更和调整概算的项目,应按规定程序履行报批手续。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;严格执行《招标投标法》,对达到招标规模的建设工程项目应履行招投标程序并妥善保管痕迹资料;对确需变更和调整概算投资的项目,应及时按规定程序履行报批手续;今后应严格按照合同规定的工期实施建设项目,充分发挥项目投资效益;严格按照国家相关竣工决算资料的要求进行建设项目归档。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育局已整改。

昆明市东川区绿茂中学标准化建设项目竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所专家共同组成审计组,自2017年11月16日至2017年11月29日,对昆明市东川区绿茂中学标准化建设项目(以下简称绿茂中学标准化项目)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据可研报告批复,绿茂中学标准化项目建设内容及规模:建筑面积3 010.30平方米,其中:教学综合楼1 589平方米、学生宿舍及教师值班室、学生食堂、其他生活辅助用房等1 421.30平方米;完善运动场、围墙、绿化、道路等附属配套设施。批复基本建设概算投资560.90万元,资金由市区两级按8:2的比例承担,其中:市级补助448.70万元,区级配套112.20万元。该项目主体工程于2008年11月10日开工建设,于2009年7月25日由施工单位、建设单位、监理单位、设计单位组织竣工验收,评定工程质量合格;附属工程于2009年7月2日开工建设,于2014年10月16日由施工单位、建设单位、监理单位、设计单位组织竣工验收,评定工程质量合格。

东川区教育局未提供主体工程评标报告、中标通知书,后期附属工程评标报告等招投标相关文件,不能证明主体工程履行了招投标程序。2009年9月22日,东川区教育局发出中标通知书,确定昆明绿茂建筑安装有限责任公司为后期附属工程施工单位。项目勘察单位、主体工程设计单位、室外附属工程设计单位、前期附属工程施工单位直接委托确定。

审计结果表明,绿茂中学标准化项目主体工程实际完工时间滞后140天。项目送审金额8 462 182.54元,审计发现多计工程价款629 963.81元,占送审金额的7.44%。项目超过批准的概算2 223 218.73元,超概算39.64%。东川区教育局提供的工程建设资料不完整,未提供该项目部分招投标资料,不能证明主体工程履行了招投标程序。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求。工程建设过程中建设程序未完全履行,未办理土地使用证。存在施工单位多计工程价款和未按规定申请调整概算投资的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款629 963.81元

绿茂中学标准化项目由于施工工程量多计、错计、重复计列原因,造成多计工程价款629 963.81元。

(二)未按规定申请调整概算投资2 223 218.73元

绿茂中学标准化项目工程概算总投资5 609 000元,实际完成投资7 832 218.73元,超过批准的概算2 223 218.73元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款629 963.81元问题责成区东川区教育局依法据实结算工程价款;未按规定申请调整概算投资2 223 218.73元问题责成东川区教育局今后对确需变更和调整概算的项目,应按规定程序履行报批手续。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;严格执行《招投标法》,对达到招标规模的建设工程项目应履行招投标程序并妥善保管痕迹资料;对确需变更和调整概算投资的项目,应及时按规定程序履行报批手续;今后应严格按照合同规定的工期实施建设项目,充分发挥项目投资效益;严格按照国家相关竣工决算资料的要求进行建设项目归档。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育局已整改。

东川区2010年建制村公路路面硬化和路基改造工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所人员,共同组成审计组于2016年10月27日至2016年11月16日,对东川区2010年建制村公路路面硬化和路基改造工程(以下简称2010年建制村公路工程)竣工决算进行了审计, 现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

2010年建制村公路路面硬化工程(含中河公路支线工程),共计10个项目,路线全长112.15公里,路面宽度根据不同路段,分别为3.5米、3.9米、4.0米、5.4米、5.5米、6.0米、6.4米、7米,路面类型为水泥混凝土预制块及水泥混凝土路面。全部路面硬化工程由7个施工单位组织实施。路面硬化工程于2010年7月开工,2011年11月至2013年12月分批完工。工程完工后,昆明市交通建设工程质量监督局进行了该项目质量检测。中河公路支线工程于2009年10月20日开工建设,2009年12月20日建成通车,工程完工后,昆明市交通建设工程指挥部进行了该项目质量检测。

2010年建制村公路路基改造工程,共计9个项目,路线全长139.86公里,路基宽4.5-6.5米。全部路基改造工程按6个合同段实施。路基改造工程于2010年8月开工,D1~D3及D5合同段均于2011年5月完成,D4及D6合同于2011年12月完工,工程完工后,昆明市交通建设工程质量监督局完成了质量检测。

昆明市东川区交通运输局于2016年8月9日组织了2010年建制村公路路面硬化(不含中河公路支线工程)和路基改造工程的项目竣工验收,评定为合格工程。

2010建制村公路工程采用公开招标的方式确定了路面硬化工程、路基改造工程的勘察设计单位、施工单位,采用邀请招标方式确定路面硬化施工监理单位,路基改造工程的施工监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区农村公路改造工程现场指挥部基本完成了昆明市交通局下达的建设计划。部分合同段完成时间滞后,除中河公路支线工程以外的路面硬化工程实际完工时间延后21个月,路基改造工程实际完工时间延后25个月。项目送审金额100 650 209.90元,审计发现多计工程价款         1 960 426.64元,占送审金额的1.95%。东川区农村公路改造工程现场指挥部未提供中河公路支线工程有关建设程序履行情况和建设管理制度执行情况的相关资料,未能表明中河公路支线工程实施了招投标。工程结算基本与现场和竣工资料相符,工程变更和现场签证签章基本齐全,工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但存在未办理交工验收证书,未经上级行政主管部门和有关行政监督部门批准而采用邀请招标的方式确定路面硬化工程施工监理单位,未经公开招投标而直接委托监理单位进行路基改造工程施工监理,项目投资超计划,多付勘察设计费,建设单位和施工单位竣工资料不完整,现场和资料管理不规范及施工单位多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款1 960 426.64元

东川区2010年建制村公路路面硬化(含中河公路支线工程)和路基改造工程由于工程数量多计、错计、重复计列等原因,造成施工单位多计工程款1 960 426.64元。

(二)多付勘察设计费146 956.40元

东川区农村公路改造工程现场指挥部多付西安市公路勘察设计院云南分院勘察设计费146 956.40元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款1 960 426.64元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部应依法据实结算工程价款;多付勘察设计费146 956.40元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部及时收回多付的勘察设计费。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;按规定标准支付勘察设计费;确需变更和调整概算的项目,应严格按规定程序履行报批手续;严格履行建设程序,按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目施工招标投标办法》的规定实施招投标并采用符合规定的招标方式;严格执行基本建设项目建设成本管理相关规定,控制业务招待费支出总额;建设单位在项目建设过程中应设专人对工程档案资料进行管理,确保档案资料的完整性、系统性;项目竣工验收后,应及时办理资产移交手续,并进行相应账务处理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农村公路改造工程现场指挥部已整改。

东川区因民镇通乡油路工程竣工决算   审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所人员,共同组成审计组于2016年7月7日至2017年4月30日,对东川区因民镇通乡油路工程(以下简称通乡油路工程)竣工决算进行审计, 现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

通乡油路工程,验收里程为41.42公里,公路技术标准为四级,路基宽4.5-8.5米,路面宽3.9-7.9米,设计速度为15公里/小时,路面结构为沥青混凝土。全线按两个合同段组织实施,项目于2012年2月开工,2013年10月1日完工。工程完工后,昆明市交通建设工程质量监督局和由其招标委托的第三方工程质量检测单位进行了项目交工检测。项目于2014年9月5日经过建设单位、监理单位、设计单位、施工单位共同验收,同意交验。该项目采用公开招标方式确定勘察设计单位、施工单位、监理单位。

审计结果表明,通乡油路工程实际完工时间延后9个月。项目送审金额63 587 000.62元,审计发现多计工程价款2 003 730.69元,占送审金额的3.15%。东川区农村公路改造工程现场指挥部提供的工程建设资料基本完整,工程结算基本与现场和竣工资料相符,工程变更和现场签证签章较为齐全。工程建设过程中管理基本规范,建设程序及项目管理基本符合有关规定。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但存在建设单位和施工单位竣工资料不完整、现场管理不规范,合同签订不规范、未及时对不平衡报价进行调整以及施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

通乡油路工程由于工程数量多计、错计、重复计列等原因造成多计工程款2 003 730.69

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款2 003 730.69元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题规范合同签订,根据招标文件有关规定在签订施工合同时应及时对不平衡报价进行调整建设单位在项目建设过程中应设专人对工程档案资料进行管理,确保档案资料的完整性、系统性。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农村公路改造工程现场指挥部已整改。

东川区2014年建制村公路路面硬化工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司和立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所人员,共同组成审计组于2017年9月21日至2017年10月15日,对东川区2014年建制村公路路面硬化工程(以下简称2014年建制村公路硬化工程)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

2014年建制村公路硬化工程,共计11个项目,路线全长86.24公里,路面宽度根据不同路段,分别为3.5米、5米,路面类型主要为水泥混凝土预制块,局部为水泥混凝土路面。全部路面硬化工程按三个合同段组织实施。工程于2014年7月开工,D1合同段于2015年5月完工,D2合同段于2015年8月完工,D3合同段于2015年7月完工。工程完工后,昆明市交通建设工程质量监督局进行了D1合同段质量检测,昆明市东川区交通工程质量监督和造价管理站进行了D2、D3合同段质量检测。D1合同段于2015年8月25日完成交工验收,D2、D3合同段于2015年12月14日完成交工验收。该项目采用公开招标方式确定勘察设计单位、施工单位、监理单位。勘察设计合并在2013年建制村公路硬化工程项目中完成招标工作,施工监理服务合并在东川区2013年、2014年、2015年建制村公路硬化工程项目中完成招标工作。D2、D3合同段施工单位由于两次公开招标失败,经批准改为竟争性谈判方式确定。

审计结果表明,2014年建制村公路硬化工程D1、D2、D3合同段实际完工时间延后3个月、6个月、5个月。项目送审金额56 076 324.16元(不含水毁后修复费用),审计发现多计工程价款410 800.45元,占送审金额的0.73%。东川区农村公路改造工程现场指挥部提供的工程建设资料基本完整,工程结算基本与现场和竣工资料相符,工程变更和现场签证签章齐全。工程建设过程中管理基本规范,建设程序及建设项目管理基本符合有关规定。工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款严格执行监理审核和领导审批制度。但在项目实施过程中,也存在部分工程结算与现场不相符、建设单位竣工资料不完整、施工单位多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

2014年建制村公路硬化工程由于工程数量多计、错计、重复计列等原因、造成多计工程款410 800.45

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款410 800.45元问题责成东川区农村公路改造工程现场指挥部依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;今后应严格按照合同规定的工期实施建设项目,充分发挥项目投资效益;项目竣工验收后,应及时办理资产移交手续,并进行相应账务处理;及时收回多付的中介机构审计费。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农村公路改造工程现场指挥部已整改。

中央财政小型农田水利第八批重点县东川区2016年建设项目竣工决算

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南上德建设工程造价有限公司和云南熙信会计师事务所有限公司人员,共同组成审计组于2017 年11月2日至2017年11月22日,对中央财政小型农田水利第八批重点县东川区2016年建设项目(以下简称中央财政小型农田水利2016建设项目)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据《昆明市水务局 昆明市财政局关于中央财政小型农田水利第八批重点县东川区2016-2018年建设方案的批复》(昆水复〔2015〕171号),中央财政小型农田水利2016建设项目地点位于因民镇牛厂坪、田坝、小水井、桃树坪四个村委会。2016年规划灌溉面积0.717万亩,其中改善灌溉面积4 350亩,新增高效节水灌溉面积2 820亩。主要建设内容为:新建简易取水坝4座、100-500m3 水池20座,改造、防渗加固引水干渠、支渠长28.67km,安装DN200-DN50钢管总长38km,高效节水灌溉地间管网75.685km。投资概算 2 278.76万元,资金来源:中央财政补助1 200万元,省级财政补助800万元,市级财政配套160万元,区财政配套40万元,群众投劳折资78.76万元。中央财政小型农田水利2016建设项目分三个标段实施,监理工程师于2016年3月26日下达了3个标段的开工令,一标段于2016年9月29日完工、二标段于2016年10月9日完工、三标段于2016年9月20日完工。监理单位和质量检测单位分别出具了监理和质量检测报告,并于2017年1月19日通过区级竣工验收,质量评定为合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位、监理单位、质量检测单位。经东川区人民政府批复,同意勘察设计单位由东川区水务局直接委托确定。

审计结果表明中央财政小型农田水利2016建设项目改善了项目区农田水利基础设施。中央、省级和市级资金到位率100%。项目送审金额19 441 606.72元,审计发现多计工程价款467 292.69元,占送审金额的2.4%。东川区水务局提供的工程建设资料基本完整,工程结算基本与竣工资料相符,工程变更和现场签证签章较为齐全。工程建设程序及项目管理基本符合有关规定,工程财务会计核算由专人负责,会计基础工作基本符合规范要求,支付工程进度款执行监理审核和领导审批制度。但存在项目竣工资料不完整、勘察设计未进行招投标和施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

中央财政小型农田水利2016建设项目工程结算中由于施工单位多算工程量,造成多计工程价款467 292.69

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款467 292.69元问题责成东川区水务局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强对工程档案资料管理,确保档案资料的完整性、系统性;严格执行《招标投标法》。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,昆明市东川区水务局整改。

东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目(不含“三通一平”工程)工程结算的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南森晶工程造价咨询有限公司专业人员共同组成审计组于2017年4月5日至2017年5月8日,对昆明市东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目(不含“三通一平”工程)工程结算进行了审计, 现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目建议书批复,东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目总投资414.70万元,资金来源为争取农村义务教育薄弱学校改造计划食堂建设专项资金234万元,地方配套180.7万元。根据项目初步设计批复,项目建设内容及规模为:建筑面积1 284.72,建筑层数为二层,建筑结构类型为框架结构,建筑高度为8.10m。项目于2014年8月8日开工,于2015年1月2日经昆明市东川区阿旺镇中心学校、监理、勘察设计、施工单位及东川区教育局相关人员参与验收,并评定该工程项目为合格工程。该项目采用公开招标方式确定主体工程施工单位,监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目切实改善了中心小学的食宿条件。项目实际完工时间延后32天。项目送审金额3 303 324.53元,审计发现多计工程价款357 741.24元,占送审金额的10.8%。昆明市东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目达到了设计要求,建设资料基本完整,工程量变更均为现场签证认可。但存在建设程序履行不完善,隐蔽工程资料收集不全,附属工程结算金额超合同金额3.12倍,附属工程未采取竞争性谈判的方式确定施工单位以及施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

东川区阿旺镇中心小学食堂建设项目(不包含“三通一平”工程)由于工程量多计、错计、重计及综合单价套用错误等原因,造成多计工程价款357 741.24元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款357 741.24元问题责成东川区教育局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;建设单位加强对现场管理,对隐蔽工程资料要做好记录并及时收集整理;严格执行《昆明市东川区工程建设招标投标管理办法》,对50万元以上100万元以下的施工单项合同应采用竞争性谈判的方式确定施工单位;建设单位应提高概预算编制的科学性和准确性,避免实际结算金额与合同金额相差过大;严格履行建设程序及时办理建设用地规划许可证等相关证书。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,昆明市东川区教育已整改

东川区石羊小学食堂建设项目工程结算 的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南森晶工程造价咨询有限公司专业人员共同组成审计组于2017年6月5日至7月11日对东川区石羊小学食堂建设项目工程结算进行了审计, 现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目建议书批复,东川区石羊小学食堂建设项目总投资159.50万元,资金来源为争取农村义务教育薄弱学校改造计划食堂建设专项资金90万元,地方配套资金69.50万元。根据项目初步设计批复,项目建设内容及规模为:建筑面积573.87m2,项目食堂3层,高度10.8米,框架结构,耐火等级为二级,抗震设防烈度为9度,设计使用年限为50年。项目于2015年6月25日经昆明市东川区铜都中心学校、设计单位、勘察单位、监理单位、施工单位及教育局相关人员共同参与验收,验收评定为合格工程。该项目采用公开招标方式确定施工单位,监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区石羊小学食堂建设项目切实改善了石羊小学的食宿条件,项目实际竣工时间延后206天。项目送审金额1 650 709.85元,审计发现多计工程价款     83 072.56元,占送审金额的5.03%。东川区石羊小学食堂建设项目达到了设计要求,建设资料基本完整,工程量变更均为现场签证认可。但存在建设程序履行不完善、多计工程价款的问题

二、审计发现的主要问题

东川区石羊小学食堂建设项目由于工程量多计、错计、重计及综合单价套用错误等原因,造成多计工程价款     83 072.56

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款83 072.56元问题责成昆明市东川区教育局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;建设单位应加强现场管理,对隐蔽工程资料要做好记录并及时收集整理;严格履行建设程序,及时办理建设用地规划许可证等相关证书,规范建设项目名称。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育整改。

东川区龙头小学学校建设项目工程结算的 审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南森晶工程造价咨询有限公司专业人员共同组成审计组,于2017年6月5日至7月11日对东川区龙头小学学校建设项目工程结算进行了送达审计, 现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目建议书批复,东川区龙头小学学校建设总投资303.05万元,资金来源为争取校安工程和农村义务教育薄弱学校改造计划食堂建设专项资金113.79万元,地方配套资金189.26万元。根据项目初步设计批复,项目建设内容及规模为:建筑面积949.89㎡(其中教学楼892.3㎡;食堂57.59 ㎡),项目教学楼4层,高度14.55米,框架结构;食堂1层,高度3.45米,砖混结构;耐火等级为二级,抗震设防烈度为9度,设计使用年限为50年。项目于2014年7月2日开工,于2015年3月26日经昆明市东川区阿旺镇中心学校、设计单位、勘察单位、监理单位、施工单位及教育局相关人员共同参与验收,验收评定为合格工程。该项目采用公开招标方式确定施工单位

审计结果表明,东川区龙头小学学校建设项目切实改善了龙头小学的办学条件,项目实际竣工时间延后115天。项目送审金额2 578 554.28元,审计发现多计工程价款   197 935.76元,占送审金额的7.68%。项目建设达到了设计要求,建设资料基本完整,工程量变更均为现场签证认可。但存在建设程序履行不完善、多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

东川区龙头小学学校建设项目由于工程量多计、错计、重计及综合单价套用错误等原因,造成多计工程价款197 935.76

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款197 935.76元问题责成昆明市东川区教育局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;建设单位应加强现场管理,对隐蔽工程资料要做好记录并及时收集整理;严格履行建设程序及时办理建设用地规划许可证等相关证书,规范建设项目名称。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育整改。

东川区阿旺镇泥石流灾害治理工程项目

跟踪审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请中介机构云南云审建设工程造价咨询有限公司及立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所组成审计组,自2012年7月12日至2016年10月31日,对东川区阿旺镇泥石流灾害防治工程项目(以下简称阿旺泥石流防治项目)进行跟踪审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

阿旺泥石流防治项目建设内容为:新建拦挡坝一座,1#-6#谷坊坝6座,防护堤1 007米加高573米、防冲肋1 359米、排导槽(防冲墙)570米,生物谷坊及施工临时工程。该工程于2012年6月1日开工,竣工时间为2012年11月10日。于2013年2月4日由东川区国土资源局组织区级竣工验收,评定工程质量合格。2013年4月23日,昆明市国土资源局组织专家组验收,同意通过竣工初步验收。该项目采用公开招标方式确定施工单位;监理两次发布招标公告但没有单位报名,最后直接委托监理单位;勘察设计采用邀请招标方式确定。

审计结果表明,阿旺泥石流防治项目计划投资       20 000 000元,截至2016年10月31日,实际完成投资     18 237 040.36元,节约投资1 762 959.64,投资节约率8.81%;项目送审金额18 345 502.31元,审计发现多计工程价款 108 461.95元,占送审金额的0.6%。阿旺泥石流防治项目工程建设履行了相关审批程序,执行“四制”管理,达到了设计的使用要求。东川区重点矿山地质环境治理工程指挥部提供的会计、工程结算等相关资料基本完整。但东川区国土局未严格按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同,勘察设计单位未采用公开招标确定,部分合同订立不规范,部分资料不完整。存在施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

项目结算中由于施工单位所报结算未根据合同约定按总价合同进行结算,造成多计工程价款108 461.95元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款108 461.95元问题责成东川区重点矿山地质环境治理工程指挥部依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强工程建设档案资料、原始资料的收集整理;在今后的工程建设实施中,应严格按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同;严格执行《云南省公务员参加各类评审活动若干规定》(试行),规范项目竣工验收费的管理使用;严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》,严格控制项目建设管理费;严格执行《招投标法》。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区重点矿山地质环境治理工程指挥部已整改。

东川区集义小学学校建设项目工程竣工

结算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计聘请云南上德建设工程造价有限公司组成审计组,自2017年5月15日至2017年6月20日,对东川区集义小学学校建设项目(以下简称集义小学建设项目)工程竣工结算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目建议书批复,集义小学建设项目建设内容及规模为:新建教学楼3 750平方米,新建食堂500平方米,新建厕所50平方米,合计4 300平方米。工程总投资978.45万元,资金来源为争取校安工程专项资金及农村义务教育薄弱学校改造计划食堂建设专项资金838.40万元,地方配套140.05万元。工程于2014年6月23日开工,于2015年3月20日由建设单位、勘察单位、监理单位、施工单位、设计单位组织竣工验收,工程质量评定为合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位;监理单位、勘察设计单位直接委托确定。

审计结果表明,集义小学建设项目竣工时间延后59天;项目送审金额10 986 492.02元,审计发现多计工程价款   1 536 107.96元,占送审金额13.98%。东川区教育局提供的基建等相关资料基本真实。集义小学建设项目达到了设计的要求,设计图以外的工程量均为现场签证认可,主要材料价格均由建设方、监理方、施工方签认;但存在施工单位多计工程价款及建设项目未办理用地规划许可证、国有土地使用权证和房屋建筑工程施工许可证的问题。

二、审计发现的主要问题

集义小学建设项目工程结算中由于施工单位工程量多计、重计等原因,造成多计工程价款1 536 107.96元。

三、审计处理情况及建议

针对问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款1 536 107.96元问题责成东川区教育局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;严格按照相关规定,及时办理用地规划许可证、国有土地使用权证和建筑工程施工许可证;加强对各种建设资料的收集、整理工作,并严格按照国家相关要求及时归档,防止建设项目所涉及的有关立项批文、设计、招投标文件、合同、监理、施工图纸等重要资料的丢失。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育局已整改。

                         

2016年东川区铜都街道办老村村高标准农田建设项目工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南上德建设工程造价有限公司和云南熙信会计师事务所有限公司人员共同组成审计组,自2017年7月19日至2017年8月11日,对2016年东川区铜都街道办老村村高标准农田建设项目工程(以下简称老村村高标准农田建设)竣工决算进行审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目计划批复,老村村高标准农田建设项目主要以水利工程措施、田间道路措施及其他措施组成,批复概算总投资429万元,其中:中央财政资金220万元,省级财政资金88万元,市级财政配套资金121万元。主体工程于2017年2月25日开工,于2017年6月4日完工。2017年6月30日通过东川区财政局组织的区级验收,工程验收合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位;监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区财政局提供的基建、财务等相关资料基本真实、完整。中央、省级和市级资金到位率100%。项目送审金额4 112 592.66元,审计发现多计工程价款   56 644.26元,占送审金额的1.38%。项目施工过程有专门的监理和质检部门负责工程质量监督,竣工验收资料齐全。项目资金实行县级报账制,报账资金专款专用、专账核算、专人管理。但存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

老村村高标准农田建设项目工程结算中由于施工单位多算工程量,造成多计工程价款56 644.26元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款56 644.26元问题责成东川区财政局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:严格按工程设计施工,依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强项目建成后的管理和维护,使其长期发挥效益;项目净结余资金应及时上交东川区财政。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区财政局已整改。

2016年东川区铜都街道办新街村高标准农田建设项目工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南上德建设工程造价有限公司和云南熙信会计师事务所有限公司人员共同组成审计组,自2017年7月19日至2017年8月11日,对2016年东川区铜都街道办新街村高标准农田建设项目工程(以下简称新街村高标准农田建设)竣工决算进行审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目计划批复,新街村高标准农田建设项目主要以水利工程措施、田间道路措施及其他措施组成,批复概算总投资468万元,其中:中央财政资金240万元,省级财政资金96万元,市级财政配套资金132万元。主体工程于2017年2月25日开工,于2017年6月4日完工,2017年6月30日通过东川区财政局组织的区级验收,工程验收合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位;监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区财政局提供的基建、财务等相关资料基本真实、完整。中央、省级和市级资金到位率100%。项目送审金额4 895 698.57元,审计发现多计工程价款   368 950.26元,占送审金额的7.54%。项目施工过程有专门的监理和质检部门负责工程质量监督,竣工验收资料齐全。项目资金实行县级报账制,报账资金专款专用、专账核算、专人管理。但存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

新街村高标准农田建设项目结算中由于施工单位多算工程量,造成多计工程价款368 950.26元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款368 950.26元问题责成东川区财政局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:严格按工程设计施工,依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强项目建成后的管理和维护,使其长期发挥效益;项目净结余资金应及时上交东川区财政。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区财政局已整改。

2016年东川区铜都街道办紫牛村高标准农田建设项目工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南上德建设工程造价有限公司和云南熙信会计师事务所有限公司人员共同组成审计组,自2017年7月19日至2017年8月11日,对2016年东川区铜都街道办紫牛村高标准农田建设项目工程(以下简称紫牛村高标准农田建设)竣工决算进行审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据项目计划批复,紫牛村高标准农田建设项目主要以水利工程措施、田间道路措施及其他措施组成,批复概算总投资429万元,其中:中央财政资金220万元,省级财政资金88万元,市级财政配套资金121万元。主体工程于2017年2月25日开工,于2017年6月4日完工,2017年6月30日通过东川区财政局组织的区级验收,工程验收合格。该项目采用公开招标方式确定施工单位;监理单位直接委托确定。

审计结果表明,东川区财政局提供的基建、财务等相关资料基本真实、完整。中央、省级和市级资金到位率100%。项目送审金额4 236 753.90元,审计发现多计工程价款   88 490.19元,占送审金额的2.09%。项目施工过程有专门的监理和质检部门负责工程质量监督,竣工验收资料齐全。项目资金实行县级报账制,报账资金专款专用、专账核算、专人管理。但存在多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

紫牛村高标准农田建设项目结算中由于施工单位多算工程量,造成多计工程价款88 490.19元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款88 490.19元问题责成东川区财政局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:严格按工程设计施工,依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;加强项目建成后的管理和维护,使其长期发挥效益;项目净结余资金应及时上交东川区财政。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区财政局已整改。

东川区因民九年制学校建设项目工程竣工

决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,东川区审计局聘请云南云审建设工程造价咨询有限公司及立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所组成审计组,自2017年11月6日至2017年11月22日,对东川区因民九年制学校建设项目工程(以下简称因民学校项目工程)竣工决算进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

根据可研报告批复,因民学校项目工程建设内容及规模为:建筑面积11 959.20平方米,其中:教学及辅助用房和办公用房6 214.20平方米,学生宿舍和教师值班室、其他生活辅助用房4 827.80平方米,学生食堂917.20平方米;完善运动场、道路、绿化、排水等附属配套工程。批复概算总投资2 248.90万元,资金由市区两级按8:2的比例承担,其中:市级补助1 818.20万元,区级配套430.70万元。该项目主体工程于2009年7月20日开工,于2011年9月20日由施工单位、建设单位、监理单位、设计单位组织竣工验收,评定工程质量合格。附属工程于2013年9月5日竣工,2013年9月5日由施工单位、建设单位、监理单位、设计单位组织竣工验收,评定工程质量合格。该项目采用公开招标方式确定主体施工单位和设计单位;附属工程施工单位、监理单位直接委托确定。

审计结果表明,因民学校项目工程主体工程实际竣工时间延后566天;项目超过批准的概算17 428 576.14元,超概算77.5%;批准的建筑面积11 959.20平方米,实际建筑面积12 210.22平方米,较批复增加251.02平方米;项目送审金额43 624 236.94元,审计发现多计工程价款         3 706 660.80元,占送审金额的8.5%。因民学校项目工程建设达到了设计要求,东川区教育局提供的工程建设资料基本完整,工程量变更均为现场签证,主要材料价格均由建设方、监理方、施工方签认。工程建设过程中建设程序未完全履行,未办理建设项目选址意见书、国有土地使用证,项目基本实行了“四制管理”。但存在多计工程价款,未按规定申请调整概算投资,附属工程未进行招投标的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计工程价款3 706 660.80元

项目工程结算中由于施工单位工程量多计、重计及计算方法不正确等原因,造成多计工程价款3 706 660.80元。

(二)未按规定申请调整概算投资17 428 576.14元

项目工程概算总投资22 489 000元,实际完成投资         39 917 576.14元,超过批准的概算17 428 576.14元。

(三)附属工程16 112 581.29元未进行招投标

项目工程附属工程实际完成投资16 112 581.29元,由昆明市东川区因民镇中心学校直接委托昆明东建工程建筑有限公司施工。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,昆明市东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具审计报告。多计工程价款3 706 660.80元问题责成东川区教育局依法据实结算工程价款;未按规定申请调整概算投资17 428 576.14元问题责成东川区教育局今后对确需变更和调整概算的项目,应按规定程序履行报批手续;附属工程16 112 581.29元未进行招投标问题责成东川区教育局应督促东川区因民镇中心学校对达到招标规模的建设工程项目严格实行招投标。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,杜绝多计工程价款的问题;对确需调整概算投资的项目,应及时按规定程序履行报批手续;严格按照《中华人民共和国招投标法》的规定,对达到招标规模的建设工程项目应履行招投标程序;严格按照国家相关竣工决算资料的要求进行建设项目资料归档;今后应严格按照合同规定的工期实施建设项目,充分发挥项目投资效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区教育局已整改。

东川区园林绿化管理站2016年财务收支

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,东川区审计局自2017年9月21日至10月23日,对东川区园林绿化管理站2016年财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

东川区园林绿化管理站是区住房和城乡规划建设局下属二级独立核算事业单位。截至2017年8月31日,东川区园林绿化管理站核定事业编制人数45人,实有45人,退休人员38名,核定车辆编制0辆,实有2辆。

2016年区园林绿化管理站财政补助收入共计         8 499 521.48元,支出共计8 499 521.48元,结余0元,累计结余-739 422.10元。

审计结果表明,2016年,区园林绿化管理站开展了湿地公园、东起路南延线、对门山指挥部、兴玉路与民安路岔口等路段的绿化补植补种工作,开展了防治病虫害工作,查处损坏园林树木及设施事件,有效提升了城区绿化景观效果,城市园林绿化工作取得了一定成效。在资金的使用上严格执行“一支笔”审批。但区园林绿化管理站存在应缴未缴存量资金、挤占专项资金、差旅费报销不规范、应收未收个人医保金的问题。

二、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。

针对发现的问题,东川区审计局建议:严格执行盘活财政存量资金的相关规定,及时上缴存量资金;加强专项资金管理,严格专款专用;严格执行差旅费报销相关规定,据实报销差旅费;加强财务管理,及时收回个人应承担的医保金。

三、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区园林绿化管理已整改。

东川区2014年省级财政资金中低产田地改造项目资金审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,东川区审计局自2017年6月22日至8月31日,对东川区2014年省级财政资金中低产田地改造项目资金资金管理使用情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、基本情况及评价

东川区2014年省级财政资金中低产田地改造项目实际完成新建1 000 m3钢混水池1座、新建C20混凝土渠道2 472m、机耕路12 689m,建设项目地点在铜都街道办事处紫牛片区。项目于2015年3月开工,2016年11月通过区农业局组织的区级验收,项目评定为合格工程。该项目采用公开招标方式确定施工单位,设计单位、监理单位直接委托确定。

截至2017年6月30日,区财政局农财科共收到项目资金2 000 000元,已拨付区农业局 970 000元,账面余额     1 030 000元。

截至2017年6月30日,区农业局共收到项目资金   970 000元,已支出1 480 500元,其中:支付工程款         1 470 000元、支付管理费10 500元,账面余额-510 500元。

审计结果表明, 2014年省级财政资金中低产田地改造项目的实施,改善了项目片区葡萄产业水利排灌、道路运输等农业基础设施条件,促进农业结构调整。解决了项目片区部分农户就业,有一定社会效益。项目省级资金到位率100%。项目送审金额1 899 783.11元,审计发现多计工程价款   50 965.77元,占送审金额的2.68%。该项目施工过程有专门的监理和质检部门负责工程质量监督,竣工验收等资料基本齐全。但存在未完成项目批复建设内容和多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

东川区2014年省级财政资金中低产田地改造项目结算中由于施工单位多计工程量,造成多计工程价款50 965.77元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,东川区审计局已按国家法律、法规和规定,出具了审计报告。多计工程价款款50 965.77元问题责成东川区农业局依法据实结算工程价款。

针对发现的问题,东川区审计局建议:依法据实结算工程价款,严格按工程设计施工,正确计算工程价款;明确工程管护责任,做好项目后续管理工作;及时组织报账;将项目净结余资金及时上缴东川区财政局。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,东川区农业局已整改。